资金周转

是加上未来现金的收入与支出的现金筹措和运用计划。制作资金周转表会使计划更明确，体现账簿上不同科目半年内的现金收入与支出情况（经常收入）、或根据收入的超过或不足金额进行现金筹措的情况（通过票据贴现、借款的筹措等）、对返还借入金额等的支出预计等。企业如果没有资金就会破产。因此，通过财务分析、定性分析来确定资金周转情况是很重要的。如果意识到客户资金周转有异常的情况下，则有必要通过详细的调查，尽力获得确切的情报。