所属栏目: Rismon调查 发布时间:2024.10.08
利墨总公司Riskmonster以独家分析指标为标准,从安全性、收益性、成长性、效率性4个角度出发,进行财务分析。分析对象为2024年5月29日公开了2023年4月期最新财报的上市公司。
本次分析采用5个指标:净资产周转率、ROA、应收债权·存货周转率、边际利润系数(对货币资金),折旧费用固定资产比率。
数值越大,说明使用所有者权益获得营业收入的效率越高。公式可以分解为【总资产周转率(营业收入÷总资产)】×【杠杆倍数(总资产÷所有者权益)】,反映企业利用了多少外部资金(杠杆)和投资了多少能够产生营业收入的资产。企业能够用越少的所有者权益获取越高的营业收入,净资产周转率的数值越大。
排名 | 企业名称 | 净资产周转率(次) |
1 | AP HOLDINGS | 123.3 |
2 | Shanon | 75.2 |
3 | T.O. Holdings | 56.1 |
衡量投入的资产产生了多少利润的指标。数值越大,说明利用资产获得利润的效率越高。获得利润除了需要灵活运用财务报表上的总资产,还需要利用人才、技术、品牌、信赖感等在财务报表上难以体现的资产。只有与人才等经营资产相配合,高效运用资产,ROA才会提高。
排名 | 企业名称 | ROA (%) |
1 | ESPOIR | 124.5 |
2 | Bank of Innovation | 40.7 |
3 | M&A综研Holdings | 31.8 |
公式可以分解为【营业利润率(营业利润÷营业收入)】÷【应收债权·存货周转期((应收债权+存货)÷营业收入)】。
销售利润率高的产品或服务,加上库存周转和应收债权回收速度快,使资金不断循环,指标的数值就会比较高。
排名 | 企业名称 | 应收债权、存货周转效率(次) |
1 | JP-HOLDINGS | 28.1 |
2 | 学究社 | 19.7 |
3 | KITAC | 13.8 |
排名 | 企业名称 | 边际利润系数 |
1 | Stanley电气 | 0.00005 |
2 | WDB Holdings | 0.0031 |
3 | 正荣食品工业 | 0.0041 |
积极投资如果不伴随营业收入的增加,有可能压缩短期利润;所以虽然可以理解为对将来能够赚取更多利润的自信表现,但是也应该进行适当的、预计能够收回的的投资。
排名 | 企业名称 | 折旧费用固定资产比率(%) |
1 | Yumemitsuketai Co Ltd | 331.0 |
2 | Mobile Factory | 277.0 |
3 | PIXEL COMPANYZ | 129.5 |