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第4期 授信额度的设置方法

第4期 授信额度的设置方法

去年,日本上市公司江守商事、昭光通商的在华公司,由于授信管理制度不完善,产生了巨额不良债权的事件,成为了热门话题。受此影响,今年以来,日企的审计公司和日本总部的内部审计部门都有对在华公司的授信管理章程及规则、授信额度的根据加强检查的趋势。
许多大型制造业日企,在中国设立了多家子公司,分别负责不同的业务。子公司的管理制度不完善,特别是尚未制定授信管理规则的情况比较普遍。因此,本期将为大家介绍授信额度的设置方法。

什么是授信额度

授信额度,是考虑【如果对方破产自己公司能承受的最大损失金额(安全的交易金额)】和【营业基于交易条件计算出的授信金额(需要的金额)】后得出的许可的最高债权余额。
授信额度是【绝对不能超过的最大授信金额】。因此,应重视管理各个客户的授信余额,不管是月中还是月末,任何时候都不能超过规定的授信额度。

设置授信额度

授信额度指的是本交易中需要的且安全的金额。因此,理想的授信额度设置流程为:①营业根据回款时长等计算出需要的授信额度,记入授信额度申请单提交申请。②管理部门参照对方公司的信用度和自己公司的财力等,判断该授信额度的安全性。③决策人综合申请内容和审查意见做出决策

需要的授信额度

买卖交易中,可通过月交易额×回款时长进行计算。如果考虑淡季旺季的波动,可以通过多加一个月的交易额等方法,增加灵活性,实际操作起来也会更加方便。但是,如果授信额度设的太高,远远偏离实际需求,将导致债权激增时无法及时发觉。因此,只设置需要的最低限度的金额非常重要。

安全的授信额度

设置授信额度的方法有很多,比如【月销售额1成法】,即将对方的月销售额的10%作为授信额度,还有【按阶段增额法】,即最初设置较低的额度,分阶段逐渐增加额度。不管使用哪种方法,都应该先通过从信用调查公司获取信息等方法,了解对方的信用度。

决策人

授信金额及对方的信用度不同,交易风险也不一样。因此,不同的交易风险,应设置不同的审批路径。在很多大型日企,如果授信额度超过几千万日元,需要向日本总公司审批。

什么时候需要申请授信额度?

除了开始新交易时,增加授信额度时、信用度发生变化时也应进行申请。特别是由于交易扩大需要增加授信额度时,必须事先获得可以增额的批准。有的公司在问题发生后才发现竟然有这么多债权,所以应注意避免这种情况的发生。

给予优良企业的授信额度

授信额度的上限,在很大程度上受对方的信用度影响。那么是不是可以认为,只要对方的资金背景等各项指标都优秀,就可以不加限制地进行交易了呢?答案当然是否定的。今年以来,已发生数起国企和上市公司破产事例。因此,结合以上内容,我们应在不过大偏离所需金额的范围内,除了考虑对方的信用度,还要考虑自己公司的财力和自己公司在对方所占交易份额,设置授信额度。

基于以上观点,利墨建议,取①自己公司财力,②在对方所占交易份额,③审批权限金额这3个金额中的最小值,作为最佳的安全的授信额度。

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